電商稅，誰都躲不過，但真相是很多賣家的利潤遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到交

跨境電商合規(guī)化是大勢所趨，能優(yōu)化的先優(yōu)化，比如一定要取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，一定要對公收付，因?yàn)橘I單報(bào)關(guān)肯定走不通了，從2025年10月1日開始取消買單報(bào)關(guān)。

01)什么情況下不用繳納企業(yè)所得稅？

企業(yè)所得稅是按照本年累計(jì)利潤總額來計(jì)算，比如第三季度盈利，但本年累計(jì)的利潤是負(fù)數(shù)，就是虧損的狀態(tài)，這種情況下，不需要繳納企業(yè)所得稅。

稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的以前年度虧損也可以彌補(bǔ)，比如今年利潤是正數(shù)，去年的利潤是負(fù)數(shù)，只要稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可，就可以拿今年的利潤去彌補(bǔ)去年的虧損，彌補(bǔ)之后還是負(fù)數(shù)（虧損），依然不用繳納企業(yè)所得稅

在哪里可以看得到這個(gè)虧損的數(shù)字？在電子稅務(wù)局上查找上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳的表單，找到企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，這上面有具體的數(shù)字。

駝鈴精選整合許多優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)鏈資源，提供供應(yīng)商入駐、商家選品、免費(fèi)小程序等服務(wù)，將企業(yè)商家消費(fèi)者(即B2B/B2C/B2B2C)三方共存的資源共享平臺。

當(dāng)年度總利潤為正數(shù)時(shí)，即盈利時(shí)就需要繳納企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅征稅標(biāo)準(zhǔn)，稅前凈利潤在300萬元以內(nèi)，統(tǒng)稱小微企業(yè)，按照5%來征收企業(yè)所得稅。

稅前凈利潤超過300萬元，比如說3000001元，都要按照25%的稅率來征收企業(yè)所得稅

假設(shè)凈利潤300萬元，要繳納的企業(yè)所得稅是15萬元。

假設(shè)凈利潤是3000001元，要繳納的企業(yè)所得稅75萬元，利潤一元之差，就得多繳納60萬元企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅是不免征的，如果你沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，你的企業(yè)所得稅會是一個(gè)巨大的麻煩。

你以前買單出口，零申報(bào)，資金通過第三方進(jìn)你個(gè)人賬戶，都無所謂；但你現(xiàn)在要納稅了，一定要拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來抵扣運(yùn)營成本。

02)稅率25%太多，如何降低？

前期，很多賣家嚴(yán)重缺進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，核算企業(yè)所得稅的時(shí)候，因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，無法進(jìn)行抵扣，會導(dǎo)致企業(yè)所得稅得按照利潤總額的25%來繳納，對于納稅人來說，25%稅率比較難承受。

所以，為什么要你一定要拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票？因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是按照年度總利潤征收，你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額越多，你的總利潤才可能越少，總利潤少于300萬元，按照5%來繳納，就是銷售額-成本-費(fèi)用=利潤。

成本和費(fèi)用就是用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來抵扣，像FBA費(fèi)用、海外船運(yùn)費(fèi)、貨運(yùn)費(fèi)、平臺服務(wù)費(fèi)、平臺推廣費(fèi)等這些都能在平臺上查到，或者找船運(yùn)方要發(fā)票。

比如說你賣500萬元，你實(shí)際采購成本是300萬元，那你的企業(yè)所得稅就會按照500萬元-300萬元，再扣除人工成本、快遞費(fèi)、包材費(fèi)等費(fèi)用之后，再核算你的企業(yè)所得稅，頂多是按照5%的稅率征收，因?yàn)槟愕亩惽袄麧櫅]有超過300萬元。

如果你拿不到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，你銷售額是500萬元，你的各種費(fèi)用不會很多，比如你的人工費(fèi)用、倉儲物流費(fèi)用，七七八八的費(fèi)用加起來能有三四百萬那么多嗎？肯定沒有。

那么，按照你的500萬元減去你的費(fèi)用，年度利潤極大概率超過300萬元，那你要繳納的企業(yè)所得稅稅率是25%，25%的稅率太多，所以，一定要對公支付，該拿的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，一定拿來全部抵扣。

03)國家希望振興實(shí)體，鼓勵跨境創(chuàng)業(yè)

這場監(jiān)管其實(shí)對合規(guī)商家影響不大，月銷售額10萬以下的小微企業(yè)也依然享受免稅政策，真正受沖擊的是那些長期依靠虛假申報(bào)、偷逃稅款生存的玩家。

其實(shí)大家掙得到錢，是國家給的紅利，是時(shí)代的機(jī)遇。

國家今年傳遞兩個(gè)信號，振興實(shí)體，跨境出海創(chuàng)業(yè)。

跨境電商現(xiàn)在好做的核心原因是什么？相對于國內(nèi)來說，同行不多，競爭不多，產(chǎn)品溢價(jià)的可能比較高，廣告費(fèi)也比較低，現(xiàn)在真是出海的黃金時(shí)代。

這波電商稅打下來，可能會把電商跟實(shí)體的價(jià)格拉起，同時(shí)也會促進(jìn)大量的國內(nèi)商家出海去對外貿(mào)易。

國家這一步棋是把稅給收了，讓GDP上漲，讓行業(yè)合規(guī)，讓中間商有錢掙，讓國民有更多就業(yè)機(jī)會，讓實(shí)體的價(jià)格不再被電商壓得那么低了。

因?yàn)?，如果一路低價(jià)，到最后沒有贏家，因?yàn)閲覜]利潤，商家沒利潤，制造業(yè)沒利潤，經(jīng)濟(jì)也下滑，就業(yè)沒有機(jī)會。

駝鈴精選B2B平臺和國際云展平臺,服務(wù)于我國外貿(mào)產(chǎn)品出海貨源線上線下同步共享。

駝鈴方舟BBC（英、俄、格、哈等多國語言版本）：著力于“一帶一路”沿線國家本土電商運(yùn)營和“最后一公里”履約服務(wù),在貨源共享與目的國本土BBC平臺全線拉通。

幫助國內(nèi)產(chǎn)地貨源借助數(shù)字貿(mào)易平臺技術(shù)手段直達(dá)目的國當(dāng)?shù)叵M(fèi)者，對接當(dāng)?shù)貒抑饕y行實(shí)現(xiàn)線上支付。

通過國際支付平臺完成跨境結(jié)算，打通跨境貿(mào)易交易、金融、結(jié)匯、物流等環(huán)節(jié)的壁壘，實(shí)現(xiàn)跨境貿(mào)易流通環(huán)節(jié)全鏈條的生態(tài)化服務(wù)。

為什么網(wǎng)紅能出那么多單呢？因?yàn)橛玫蛢r(jià)搶占大批量的實(shí)體經(jīng)濟(jì)市場，然后瞬間爆發(fā)，如果電商變成破壞市場公平競爭，這不是長久之計(jì)。

用流量反哺實(shí)體，帶動實(shí)體經(jīng)濟(jì)回升，帶動實(shí)體工廠出海，這才是國家想看到的，也是未來的主要向。

對于跨境電商，國家也給出明確出路，稅務(wù)總局對跨境電商出口海外倉的貨物實(shí)行離境即退稅政策，為正規(guī)經(jīng)營的跨境商家提供有力支持。

稅務(wù)總局測算，9810離境即退稅，這新政策將使海外倉賣家資金周轉(zhuǎn)效率提升約40%，其中中小賣家占比達(dá)60%左右。

只有擺脫低價(jià)競爭的泥潭，真正在產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平、品牌價(jià)值上進(jìn)步，中國電商才能在全球市場上獲得認(rèn)可，這才是健康市場經(jīng)濟(jì)該有的樣子。

駝鈴云報(bào)關(guān)軟件服務(wù)能夠通過商家運(yùn)營平臺+駝鈴關(guān)務(wù)系統(tǒng)對接海關(guān)，系統(tǒng)支持多報(bào)文格式，與全國各主流通關(guān)口岸數(shù)據(jù)對接。

支持跨境電商三單申報(bào)、清單放行、核注清單申報(bào)與回執(zhí)接收、核放單申報(bào)。

支持一般貿(mào)易保稅倉核注清單清單申報(bào)、報(bào)關(guān)單申報(bào)、核放單申報(bào)、入倉關(guān)聯(lián)生成海關(guān)庫存等。

既能支持跨境電商多種模式的清關(guān)，也能支持大貿(mào)保稅倉、監(jiān)管倉的清關(guān)。

看世界就關(guān)注駝鈴云   關(guān)注駝鈴云了解世界

駝鈴云專注跨境領(lǐng)域近20年 服務(wù)綜保區(qū)和產(chǎn)業(yè)園等

您需要外綜服平臺、B2B平臺、貨源對接、場地運(yùn)營、公共倉運(yùn)營、海外渠道對接等服務(wù)嗎？

歡迎您聯(lián)系我們：180-2875-3582  微信同號

免責(zé)聲明：本平臺的部分文章轉(zhuǎn)載自其他媒體，不代表本平臺的觀點(diǎn)和立場。被轉(zhuǎn)載網(wǎng)站、媒體、當(dāng)事人，若認(rèn)為有侵權(quán)之處，請聯(lián)系告知，我們將及時(shí)處理。文章內(nèi)容僅供參考，不構(gòu)成投資建議，投資者據(jù)此操作，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。