電商稅來(lái)了，很多賣家不知道自己要繳多少稅，也不知道需要繳什么稅？

可能不少賣家的利潤(rùn)不夠交稅，因?yàn)樵鲋刀愖罡叨惵适?3%，企業(yè)所得稅最高稅率是25%，扛得住這么高的稅率嗎？

01）電商企業(yè)需要繳納哪些稅種?

電商企業(yè)需要繳納哪些稅？主要分為兩個(gè)稅種：增值稅、所得稅。

增值稅就是不管企業(yè)掙不掙到錢，只要賣了產(chǎn)品，提供了服務(wù)，產(chǎn)生了銷售額，就按照增值額來(lái)繳。

增值稅分為個(gè)體執(zhí)照和公司執(zhí)照，有什么不同？

當(dāng)你的季度銷售額小于等于30萬(wàn)元，可以免除增值稅。

當(dāng)你的年度銷售額小于等于500萬(wàn)元時(shí)，你只需要按照1%稅率來(lái)繳納增值稅，就是100萬(wàn)元只需要交1萬(wàn)元。

當(dāng)你的年度銷售額大于500萬(wàn)元時(shí)，根據(jù)行業(yè)的不同，稅率也不同，目前，商品銷售是13%；建筑、運(yùn)輸、農(nóng)產(chǎn)品是9%；服務(wù)、研發(fā)、咨詢行業(yè)是6%。

除了增值稅，還有就是所得稅，什么情況下需要繳納所得稅？

所得稅分為個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅還分為個(gè)體工商戶和有限公司。

如果你是個(gè)體工商戶，你的年銷售額小于120萬(wàn)元，可以不交所得稅，也稱為雙免，就是免增值稅和免所得稅。

個(gè)體工商戶，如果年銷售額超過(guò)120萬(wàn)元，賺的越多，要繳納的稅就越多，當(dāng)你的利潤(rùn)越高時(shí)，需要繳納多少所得稅呢？

如果你賺到3萬(wàn)元，需要按照5%繳納所得稅；3萬(wàn)元到9萬(wàn)元是10%，9萬(wàn)元到30萬(wàn)元是20%，30萬(wàn)元到50萬(wàn)元是30%，超過(guò)50萬(wàn)元時(shí)，你要繳納所得稅就是35%稅率。

因此，當(dāng)你一年能掙到30萬(wàn)元以上的利潤(rùn)時(shí)，趕緊把個(gè)體工商戶升級(jí)為有限公司，因?yàn)樯?jí)為有限公司時(shí)，需要繳稅的所得稅就比較少。

有限公司如何繳納所得稅？主要分為兩個(gè)階段。

當(dāng)你公司的年利潤(rùn)小于等于300萬(wàn)元時(shí)，企業(yè)所得稅只需要交5%，也就是15萬(wàn)元。

當(dāng)你公司的年利潤(rùn)大于300萬(wàn)元時(shí)，企業(yè)所得稅需要按25%繳納，假設(shè)310萬(wàn)元，就要繳納77.5萬(wàn)元。

個(gè)體執(zhí)照和有限公司的申報(bào)頻率，如果是個(gè)體執(zhí)照，是按照季度申報(bào)；如果是公司，不管一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都是按照月度申報(bào)。

02）增值稅13%，賣家扛得住嗎?

很多賣家因?yàn)闆](méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，需要按照13%稅點(diǎn)繳納增值稅，利潤(rùn)都不夠納稅，怎么辦？

用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣，如何拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票？

稅局2018年的28號(hào)文件已經(jīng)聲明，如果沒(méi)有正式發(fā)票，但是你有其他的憑證，也是可以做抵扣。

比如微信轉(zhuǎn)賬記錄、支付寶轉(zhuǎn)賬記錄、銀行回單、物流憑證，這些都是算數(shù)，核心是要真實(shí)、合法、關(guān)聯(lián)。

繳納增值稅的兩種主體，是小規(guī)模納稅人和一般納稅人。

什么是小規(guī)模納稅人？公司年銷售額小于500萬(wàn)元，屬于小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人目前享受比較好的稅率政策，截止到2027年12月31日前，只要你一個(gè)季度的銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元，普票是免征增值稅。

如果超過(guò)30萬(wàn)元，也只需要按照銷售額的1%繳納增值稅，注意，是按照銷售額，而不是按照利潤(rùn)。

同時(shí)，小規(guī)模納稅人是不能拿進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抵扣，比如你一個(gè)季度賣了31萬(wàn)元，那就需要繳納31萬(wàn)元的1%，也就是3100元的增值稅。

什么是一般納稅人？公司年銷售額超過(guò)500萬(wàn)元，就會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為一般納稅人。

一般納稅人繳納增值稅就沒(méi)有起征點(diǎn)了，只要有銷售額就要繳納增值稅。

根據(jù)行業(yè)的不同，稅率也不同，目前，商品銷售是13%，建筑、運(yùn)輸、農(nóng)產(chǎn)品是9%，服務(wù)、研發(fā)、咨詢行業(yè)是6%。

比如說(shuō)你這個(gè)月商品賣了50萬(wàn)元，稅率就是13%；如果你沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣成本的情況下，就按照50萬(wàn)元來(lái)繳納增值稅。

如果你有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，比如說(shuō)30萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那么50萬(wàn)元減去30萬(wàn)元，只需要按照20萬(wàn)元來(lái)繳納增值稅，因?yàn)樵鲋刀愂侵粚?duì)商品增值的部分增稅。

比如，這個(gè)產(chǎn)品你進(jìn)貨20元，賣50元，利潤(rùn)是30元，那么增值稅是按照利潤(rùn)部分的30元來(lái)征稅，前提是你有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才行，因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)，是按照你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)核定成本，不是你說(shuō)產(chǎn)品成本是多少就是多少。

這就是為什么說(shuō)電商稅來(lái)了以后，票那么重要，因?yàn)榇蠖鄶?shù)賣家無(wú)論是代發(fā)、進(jìn)貨還是上游供應(yīng)商，大部分都是不開(kāi)發(fā)票，所以就比較麻煩了。

03）個(gè)人店鋪需要納稅嗎?肯定要，最高按45%征收

其實(shí)稅在任何行業(yè)都是存在，上班領(lǐng)工資要繳納個(gè)人所得稅，開(kāi)公司要繳納企業(yè)所得稅和增值稅，每個(gè)稅種的起征點(diǎn)和稅率都不同。

先說(shuō)個(gè)人所得稅，個(gè)稅的起征點(diǎn)是5000元，也就是一年收入不超過(guò)60000元，就不需要繳納個(gè)稅，稅率最低3%，最高45%。

如果賣家店鋪是個(gè)人店鋪，是不是不用納稅？肯定要，按個(gè)人所得稅征收，最高稅率是45%。

如果是個(gè)人店，收入都進(jìn)了個(gè)人賬戶，就按照個(gè)人所得稅繳納，那稅率很高。

如果96萬(wàn)元進(jìn)入個(gè)人賬戶，稅率是45%，是不是很多？是不是很心疼？

因此，建議收入高的個(gè)人店鋪升級(jí)為有限公司，因?yàn)橛邢薰?，年利?rùn)在300萬(wàn)元內(nèi)，只需要按照5%繳納所得稅。

關(guān)于企業(yè)所得的利潤(rùn)，你可以通過(guò)合法的經(jīng)營(yíng)成本來(lái)進(jìn)行抵扣，比如說(shuō)人工工資、倉(cāng)庫(kù)、物流、餐飲，團(tuán)建樓等等一系列跟經(jīng)營(yíng)相關(guān)產(chǎn)生的費(fèi)用，都可以拿來(lái)抵扣企業(yè)的成本，這就是公司的企業(yè)所得稅計(jì)算方式。

其實(shí)上班要繳稅，開(kāi)公司要繳稅，只要有經(jīng)營(yíng)行為都要繳稅，電商也是經(jīng)營(yíng)行為，是一種銷售產(chǎn)品渠道，本質(zhì)上，還是繳納個(gè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅。

只不過(guò)之前的數(shù)據(jù)沒(méi)有打通，加上很多個(gè)體戶和公司的體量太小，而且制度不健全，稅務(wù)部門沒(méi)有商家的銷售數(shù)據(jù)，算起來(lái)比較麻煩，所以，這些年才不用納稅。

以后的電商，不再是一群人從線下拿一堆貨跑到線上賣了，肯定是會(huì)越來(lái)越規(guī)范。

請(qǐng)各位賣家記得開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)抵扣增值稅和所得稅，因?yàn)?5%的所得稅和13%的增值稅真的太高了，你拿到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票越多，收入可能越高。

但一個(gè)季度銷售額達(dá)不到30萬(wàn)元的賣家，依然不用操心電商稅，干業(yè)績(jī)就好。

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