01）跨境電商合規(guī)的重點(diǎn)到底是什么？是關(guān)務(wù)

跨境電商合規(guī)的重點(diǎn)到底是什么？是關(guān)務(wù)，因?yàn)橄扔袌?bào)關(guān)，海關(guān)才會(huì)把數(shù)據(jù)傳遞給稅務(wù)局。

因?yàn)闀?huì)計(jì)人員肯定是根據(jù)報(bào)關(guān)單進(jìn)行稅務(wù)端申報(bào)，也會(huì)根據(jù)對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單的金額進(jìn)行外匯回流。

不報(bào)關(guān)屬于走私，那為什么很多跨境電商之前沒(méi)有報(bào)關(guān)？因?yàn)椴粓?bào)關(guān)掙的錢更多，如果沒(méi)有政策去限制電商行業(yè)，電商行業(yè)會(huì)選擇走又賺錢又省事的道路。

現(xiàn)在政策調(diào)整后，跨境電商行業(yè)才不得已走合規(guī)出口的路，所以，事情才會(huì)變得很復(fù)雜，因?yàn)橐獔?bào)關(guān)，要跟供應(yīng)商拿進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，要測(cè)算成本，要選擇報(bào)關(guān)模式，甚至要改變商業(yè)模式。

因?yàn)橛行┕究赡芎弦?guī)后利潤(rùn)會(huì)更低，甚至利潤(rùn)都抵不過(guò)合規(guī)增加的成本，其實(shí)這不是政策問(wèn)題，而是企業(yè)商業(yè)模式的問(wèn)題。

跨境電商合規(guī)報(bào)關(guān)的難點(diǎn)在哪？首先要了解用哪種報(bào)關(guān)方式更合適？其次會(huì)增加哪些費(fèi)用？報(bào)關(guān)費(fèi)、港雜費(fèi)、關(guān)稅等等。

如果貨物是大批量出口就還好，如果產(chǎn)品都是小批量，每一個(gè)小批次報(bào)關(guān)都增加報(bào)關(guān)費(fèi)用，可能有些企業(yè)承擔(dān)不了。

如果沒(méi)有形成報(bào)關(guān)，就不能享受免稅；如果按內(nèi)銷繳稅，又增加很多成本，因此，用哪種方式報(bào)關(guān)更劃算？一定要做整體規(guī)劃。

如何選擇報(bào)關(guān)員或報(bào)關(guān)行？

01）是否能實(shí)時(shí)同步海關(guān)新政策？

02）是否具備風(fēng)險(xiǎn)前置研究判斷能力？

03）是否能夠提供專業(yè)化服務(wù)保障？

因?yàn)閳?bào)關(guān)的過(guò)硬專業(yè)水平、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判、責(zé)任擔(dān)當(dāng)都是在為企業(yè)阻擋關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)通關(guān)順暢，助力企業(yè)穩(wěn)健前行。

因?yàn)閳?bào)關(guān)細(xì)節(jié)出問(wèn)題，實(shí)則關(guān)聯(lián)企業(yè)重大利益，比如貨物查驗(yàn)滯留產(chǎn)生的額外成本，供應(yīng)鏈流程中斷造成的損失，違規(guī)申報(bào)導(dǎo)致的行政處罰及信用降級(jí)，都需要高度重視。

有些公司報(bào)關(guān)用錯(cuò)HS編碼，被罰款幾百萬(wàn)，因此，請(qǐng)別嫌報(bào)關(guān)事多，前期多一份細(xì)致溝通，多一次細(xì)節(jié)確認(rèn)，都是為企業(yè)規(guī)避后續(xù)一系列運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)才是企業(yè)通關(guān)的底氣。

02）跨境電商有哪些報(bào)關(guān)模式？又有哪些不同？

跨境電商到底用哪些方式進(jìn)出口？選擇不同方式，稅收政策、關(guān)務(wù)成本、稅務(wù)成本也不一樣。

常見(jiàn)的六種海關(guān)監(jiān)管代碼，分別是0110、9610、9710、9810、1210、1039。

嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，9610、1210、9710、9810才是跨境電商線上訂單；從資質(zhì)來(lái)講，0110和1039不是跨境電商，不需要跨境電商資質(zhì)。

9810跟1210都屬于海外倉(cāng)備貨，但1210屬于國(guó)內(nèi)的境外倉(cāng)庫(kù)，就是用1210報(bào)關(guān)出口，貨物實(shí)際是在國(guó)內(nèi)的綜保區(qū)倉(cāng)庫(kù)，等海外消費(fèi)者下單后，再報(bào)關(guān)發(fā)貨到消費(fèi)者手上。

9810全稱為跨境電子商務(wù)出口海外倉(cāng)，適配“單未下、貨先行”的前置備貨模式，核心是國(guó)內(nèi)企業(yè)將貨物批量出口至境外海外倉(cāng)，后續(xù)消費(fèi)者在電商平臺(tái)下單后，從海外倉(cāng)配送至消費(fèi)者。

9810核心優(yōu)勢(shì)：2025年起實(shí)行“離境即退稅”，貨物報(bào)關(guān)離境后便可申請(qǐng)退稅，無(wú)需等待商品售出；報(bào)關(guān)無(wú)需上傳收款單電子信息，僅同步訂單和物流信息即可。

1210適合銷售穩(wěn)定的大型電商平臺(tái)和爆款的商品，提前備貨，快速響應(yīng)，降低物流成本。

1210的優(yōu)點(diǎn)，相當(dāng)明顯。

第一：出口商品預(yù)先報(bào)完關(guān)，放在保稅區(qū)，通關(guān)的時(shí)效肯定會(huì)更快。

第二：企業(yè)可以享受入?yún)^(qū)即退稅，就是商品報(bào)完關(guān)，進(jìn)入保稅區(qū)就可以申請(qǐng)退稅，并不要求商品實(shí)際出境。

第三：方便退換貨，退貨可以免報(bào)關(guān)，退回到綜保區(qū)，還可以經(jīng)過(guò)修復(fù)之后再出口，這樣就加快貨物的周轉(zhuǎn)效率。

9610的全稱叫跨境貿(mào)易電子商務(wù)，是從境內(nèi)直郵出口給境外的消費(fèi)者。

如果你的訂單量少，批次多，價(jià)值低，體積小，比如說(shuō)小件的飾品、小型電子產(chǎn)品等，9610的模式可能更適合你，而且海關(guān)為9610打造專屬的清單核放匯總申報(bào)模式。

9710全稱為跨境電商B2B直接出口，你要在電商平臺(tái)有店鋪，有銷售記錄，有收匯記錄，有物流記錄；適合有獨(dú)立站的客戶。

9710、9810、1210、0110這四個(gè)模式，退稅有什么差別？

都可以退稅，但0110是全額收匯，9610、 9710、 9810 、1210是差額收匯。

9710、9810、1210、0110這四個(gè)模式，退貨有什么差別？

都可以退貨，這點(diǎn)相當(dāng)重要，請(qǐng)大家記住：9610、9710、9810這三個(gè)模式，六個(gè)月之內(nèi)退貨，不征稅；超過(guò)六個(gè)月退貨，就要正常征稅。0110模式，在一年內(nèi)退貨不征稅，超過(guò)一年也要正常征稅。

1039的全稱叫做市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易出口，1039報(bào)關(guān)出口適合無(wú)進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票、稅負(fù)率過(guò)高的出口型企業(yè)。

03）合規(guī)，老板的主要顧慮是什么？是稅收

很多老板把企業(yè)無(wú)法合規(guī)的問(wèn)題歸結(jié)為供應(yīng)商不給開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，其實(shí)核心問(wèn)題是企業(yè)利潤(rùn)的問(wèn)題。

因?yàn)橐?yīng)商開(kāi)發(fā)票，供應(yīng)商就得報(bào)含稅價(jià)，那么進(jìn)貨就得加錢。但電商行業(yè)目前價(jià)格內(nèi)卷，導(dǎo)致公司利潤(rùn)覆蓋不了合規(guī)的成本。

解決方式，要么商品加價(jià)，要么降低廣告投放比例。但電商很難實(shí)現(xiàn)加價(jià)，因?yàn)槟慵觾r(jià)，同行不加，你就會(huì)失去競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

原本靠付費(fèi)做起來(lái)，要降低廣告比例，流量就會(huì)斷崖式下滑。

因此，跨境電商合規(guī)，老板的主要顧慮是稅收問(wèn)題，因?yàn)樗磺宄诤弦?guī)過(guò)程中到底要增加多少成本。

如何測(cè)算成本？企業(yè)能拿到多少專票？能拿到多少普票？

供應(yīng)商增加幾個(gè)點(diǎn)？哪些供應(yīng)商完全不能提供票據(jù)？不能提供票據(jù)的產(chǎn)品，是要拆分還是一起進(jìn)出口？如果產(chǎn)品最終成本太高，可能就不能做了。

跨境電商需要繳納幾種稅？主要是增值稅和企業(yè)所得稅。

增值稅分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人

當(dāng)季度銷售額小于等于30萬(wàn)元，可以免除增值稅。

當(dāng)年度銷售額小于等于500萬(wàn)元時(shí)，是小規(guī)模納稅人，只需要按照1%稅率來(lái)繳納增值稅，就是100萬(wàn)元只需要交1萬(wàn)元。

當(dāng)年度銷售額大于500萬(wàn)元時(shí)，是一般納稅人，根據(jù)行業(yè)的不同，稅率也不同，目前，商品銷售是13%；建筑、運(yùn)輸、農(nóng)產(chǎn)品是9%；服務(wù)、研發(fā)、咨詢行業(yè)是6%。

除了增值稅，還有企業(yè)所得稅，如何繳納所得稅？

企業(yè)所得稅主要分為兩個(gè)階段。

當(dāng)公司年利潤(rùn)小于等于300萬(wàn)元時(shí)，企業(yè)所得稅只需要交5%，假設(shè)300萬(wàn)，也就是15萬(wàn)元。

當(dāng)公司年利潤(rùn)大于300萬(wàn)元時(shí)，企業(yè)所得稅需要按25%繳納，假設(shè)310萬(wàn)元，就要繳納77.5萬(wàn)元。

04）關(guān)稅和稅務(wù)必須結(jié)合同行，進(jìn)出口才能無(wú)憂

關(guān)務(wù)跟稅務(wù)聯(lián)手，才能讓跨境電商真正做到出口無(wú)憂；關(guān)務(wù)跟財(cái)務(wù)結(jié)合，才能更好配合業(yè)務(wù)執(zhí)行跟落地。

退稅要考慮的事情太多，如果企業(yè)剛啟動(dòng)退稅，在稅務(wù)端還沒(méi)有積累信任度，建議先去跟稅務(wù)局進(jìn)行前期溝通，因?yàn)槎悇?wù)局對(duì)多種稅務(wù)的知識(shí)和認(rèn)知比較專業(yè)。

如何退稅？退稅可能會(huì)有哪些阻礙？阻礙的原因在哪里？如果拿到退稅，成本會(huì)低，成本低就能提高利潤(rùn)點(diǎn)或單價(jià)降低。

你公司有前期溝通以后，稅務(wù)端認(rèn)為這種方式?jīng)]有問(wèn)題， 你的公司就可以很清晰用這種方式。

稅務(wù)局到底有哪些，哪些沒(méi)有，哪些達(dá)不到，只要有前端溝通，你的公司之后做起來(lái)心里才更踏實(shí)。

關(guān)務(wù)，報(bào)關(guān)員或報(bào)關(guān)行要非常清楚用哪種報(bào)關(guān)模式能幫你的公司省錢省事又沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，能拿到什么單證，拿不到什么單證，這些會(huì)帶來(lái)什么后果。

因此，跨境電商企業(yè)，不管是B2B還是B2C，不管是關(guān)務(wù)還是稅務(wù)，建議都要做整體規(guī)劃。

因?yàn)楹ｊP(guān)和稅局不管你是小賣家還是大賣家，稽查系統(tǒng)也沒(méi)有大小之分，只管你是否合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)因?yàn)槟阈【屠@道走。

從電商平臺(tái)向稅局報(bào)送數(shù)據(jù)之后，所有電商企業(yè)的數(shù)據(jù)都是透明的，都可能會(huì)被預(yù)警。

電商公司到底怎么做才能合規(guī)？合規(guī)就是確保每一筆賬都清清楚楚，任何時(shí)候都經(jīng)得起查。

合規(guī)不是企業(yè)發(fā)展的阻礙，而是保障企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)的核心支撐。

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